Fiscalidad de los Tokens. Segundo Q&A en The Token Club.

La fiscalidad de los tokens es un tema cada vez más relevante en el mundo financiero, especialmente para inversores y empresas que buscan operar legalmente y optimizar sus obligaciones fiscales. En nuestro segundo Q&A de "The Token Club", exploramos cómo se manejan las obligaciones fiscales de los tokens y criptoactivos en diferentes jurisdicciones.

Estas fueron algunas de las preguntas que el público formuló directamente a los expertos durante el Q&A, buscando resolver sus dudas sobre la fiscalidad de los tokens en diversas jurisdicciones:

¿Cómo se deben declarar los ingresos obtenidos de la venta de tokens en España?

En España, los ingresos derivados de la venta de tokens se consideran ganancias patrimoniales y deben declararse en la renta. Es crucial llevar un registro detallado de todas las transacciones, incluyendo fechas de adquisición y venta, así como los valores correspondientes. Las ganancias están sujetas a diferentes tramos de tributación según el monto total de las ganancias anuales. Además, la normativa actual obliga a los titulares de criptoactivos a reportar sus posiciones anuales y a los intermediarios, como exchanges y custodios, a informar sobre las operaciones y saldos. Es fundamental cumplir con estas obligaciones para evitar sanciones y asegurar la transparencia fiscal​​.

Pregunta a Héctor Torres sobre El Salvador

¿Qué beneficios fiscales ofrece El Salvador para las empresas que operan con criptoactivos?

El Salvador, pionero en adoptar Bitcoin como moneda de curso legal, ofrece varios incentivos fiscales para atraer inversiones en criptoactivos. Entre estos beneficios se incluyen exenciones fiscales sobre las ganancias de capital derivadas de transacciones con Bitcoin y otros incentivos para empresas relacionadas con criptoactivos. Estos beneficios fiscales están diseñados para fomentar la inversión local y extranjera, facilitando un entorno seguro y favorable para la innovación tecnológica. Además, el marco jurídico de El Salvador proporciona claridad y seguridad para las empresas que buscan establecer operaciones en el país, haciendo de El Salvador un destino atractivo para las empresas de criptoactivos​​.

Pregunta a Ana Elisa Iparraguirre sobre Argentina

¿Cómo se fiscalizan las operaciones con tokens emitidos y gestionados desde Argentina?

En Argentina, las operaciones con tokens emitidos y gestionados están sujetas a impuestos sobre la renta y, en algunos casos, al impuesto sobre bienes personales. Las ganancias de la venta de criptoactivos deben declararse y están sujetas a una tasa impositiva del 15% para personas humanas. Además, los tokens emitidos en Argentina están sujetos a impuestos si superan ciertos umbrales. Las autoridades fiscales argentinas también requieren la justificación de la procedencia de los fondos utilizados para adquirir criptoactivos, lo cual puede complicar el proceso si no se tiene un registro claro de las transacciones. Es importante estar al tanto de los cambios regulatorios y contar con asesoría fiscal especializada para cumplir con todas las obligaciones y evitar sanciones​​.

Pregunta a Sergi Andrés sobre Andorra

¿Qué ventajas fiscales específicas ofrece Andorra para los inversores en criptoactivos?

 En Andorra, los criptoactivos son considerados activos digitales y están sujetos a una fiscalidad favorable. Los ingresos derivados de su venta están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), pero con tasas impositivas competitivas. Los primeros 24,000 euros están exentos, los ingresos entre 24,000 y 40,000 euros tributan al 5%, y cualquier cantidad superior tributa al 10%. Además, la ley de activos digitales de Andorra ofrece un coeficiente reductor del 25% por cada año que los criptoactivos hayan sido mantenidos, lo que reduce significativamente la carga fiscal para los inversores a largo plazo. Estos beneficios hacen de Andorra un destino muy atractivo para inversores en criptoactivos que buscan un entorno fiscal favorable​​.

Pregunta General a Todos los Expertos

¿Cuál es su opinión sobre la fiscalidad de los Real World Assets (RWA) tokenizados y qué aspectos legales controversiales podrían surgir?

Íñigo Egea (España): La fiscalidad de los Real World Assets tokenizados en España puede ser compleja, dado que estos activos pueden incluir bienes inmuebles, obras de arte o productos financieros. La principal controversia legal podría surgir de la valoración y tributación de estos activos tokenizados. La falta de una normativa clara específica para los RWA tokenizados puede llevar a conflictos con la administración tributaria sobre cómo deben valorarse y declararse estos activos, lo que subraya la necesidad de asesoría fiscal especializada.

Héctor Torres (El Salvador): En El Salvador, los RWA tokenizados se beneficiarían de la misma claridad y seguridad jurídica que otros criptoactivos, incluyendo exenciones fiscales sobre las ganancias de capital. Una controversia legal podría ser la adecuada custodia y transferencia de los derechos asociados a los activos del mundo real, asegurando que los tokens realmente representen los activos subyacentes y que estos puedan ser legalmente transferidos a través de la blockchain.

Ana Elisa Iparraguirre (Argentina): La fiscalidad de los RWA tokenizados en Argentina debe considerar los impuestos sobre la renta y bienes personales. Una controversia legal significativa podría surgir de la necesidad de registrar los derechos reales de los activos subyacentes, como inmuebles, que tradicionalmente requieren escrituración y registro en entidades locales. La tokenización de estos activos podría enfrentar desafíos en términos de reconocimiento legal y cumplimiento con las normas de registro de propiedad.

Sergi Andrés (Andorra): Andorra ofrece un entorno fiscal favorable para los RWA tokenizados, con ventajas como la exención de los primeros 24,000 euros de ingresos y coeficientes reductores. Sin embargo, una controversia legal podría ser la doble imposición y la coordinación entre diferentes jurisdicciones, especialmente si los activos subyacentes están ubicados fuera de Andorra. La necesidad de armonizar la tributación y el reconocimiento de estos activos entre diferentes países podría ser un desafío significativo.

Conclusión

Comprender la fiscalidad de los tokens en diferentes jurisdicciones es esencial para operar legalmente y optimizar las obligaciones fiscales. Los expertos de "The Token Club" proporcionaron valiosos insights sobre cómo gestionar estas responsabilidades en España, El Salvador, Andorra y Argentina. Participa en nuestro próximo Q&A para obtener respuestas personalizadas y conectar con profesionales que pueden ayudarte a navegar el complejo mundo de la fiscalidad de los criptoactivos. ¡Inscríbete ahora y lleva tu conocimiento al siguiente nivel!